Сабти амалиети муҳосибӣ таъсир маблағҳои ширкат имкон медиҳад, ки дар охир дониши суратҳисоб дар бонкБарои он, ки назорат ба ин мувозинат, зарур аст, ки иҷрои ҳисобҳои бонкӣ бо бонкӣ выпиской иҷозатдиҳии аз ҷониби ширкат. Ҳангоми сабти амалиети кассавӣ зимни ба (даромад ва е пардохти), анъана, бо истифода аз зерин ҳисоби: Вақте ки ширкати дорад, гуногун суратҳисоб дар бонк (баъзан ҳатто дар муассисаҳои бонкии гуногун), зарур аст, ки эҷоди иловагӣ ҳисобҳои 512 барои ҳар як ҳисоби дар бонк. Барои ба даст овардани баҳисобгирии бухгалтерӣ медиҳад, ки бештар верное барои роҳбарон, зарур аст, ки тавозуни суратҳисоби бонк дар баҳисобгирии бухгалтерӣ (ҳисобҳои 512) ифода ҳадди ақал, итминон дорем, ки дар ширкатҳои. Ин равносильно: агар мувофиќи маќсад аст, ки сабти ҳамаи амалиет бо наличностью, ҳангоми пайдоиши онҳо иқтибос аз суратҳисоби бонкӣ, хавфи он аст, ки роҳбари забывает, ки чек буд выдан ва кам ки иҷро иловагӣ қоидаҳои находя, ки ба он ариза, ки тавозуни мусбат буд. Дар ин вазъият, ҳангоми обналичивании чек молрасон, ширкат метавонад исбот пайдо шудааст. Риояи қоидаҳои дар боло зикршуда, имкон пешгирӣ аз чунин вазъият. Ширкатҳое, ки réceptionnent бисер чек метавонанд мушкилоти пайравӣ баҳисобгирӣ, бо санаи, вақте ки онҳо даст ва санаи вақте ки онҳо воқеан исполнены (пайдоиши бонкӣ выписке). Истифодаи ҳисоби интизориҳои шумо имкон медиҳад, ки беҳтар аст пайгирӣ. Дар ин ҳолат истифода бурда, ҳисоби 5112 - чек ба пулҳои нақди берун аз. Ба ин ҳадаф шумо имкон медиҳад, ки фарқи миени вазъият, вақте, ки муштарӣ хоҳад пардохта шавад е чек мебуд, ки мо дорем, вале неуместны. Понздаҳ январ, ширкат X мефиристад ҳисобнома-фактура имконпазир аст, ки барои фурӯши мол ба муштарӣ Дар 10. 000 бе ааи (андоз аз арзиши иловашуда дар бист). Даҳ феврал, ширкат X соҳиби чек аз 12. Ӯ внесен в бонк дар ҳабдаҳ феврал ва пайдо мешавад, ки бонкӣ выписке аз ҳаждаҳ феврал. Суратҳисобҳои бонкӣ мебошад выверка ҳисоби 512 бонк баҳисобгирии амалиетҳои зикргардида дар выписке. Татбиқи суратҳисобҳои бонкӣ метавонад соҳа амалӣ дар намуди ҷадвалҳои е ҳисобҳо, Яъне Вақте ки ҳамаи рад буданд, дида, мо бояд пайдо ба ҳисоби ҳамон тавозуни байни ҳисоби 512 - бонки баҳисобгирии бухгалтерӣ ва тавозуни нусха аз суратҳисоби бонкӣ, балки дар самти чапа. Ҳисоби 512 қарздор (пули нақд мусбат) баробар тавозуни бонкӣ выписке. Баъд аз рад кардани дида ва баланси суратҳисоби бонкӣ, соҳиби он, ширкат бояд қайд дар баҳисобгирии амалиет, ки дар выписке (ва оправданные) ва нест дар китоби-китоби. Бояд пешакӣ ҳосил кунед, ки як мард аз оғоз хуб бо ҳатто тавозуни бонк (дар самти чапа). Мо пайдо тавозуни идентичен ба маблағи 5. шаш сент (барои 1 январи аз ҳисоби 512 ва ду январи барои иқтибос). Арзебии оғоз, мутаносибан, бо ин санаҳои ва ин бақияи.
Ҳамчунин зарур аст, ки кафили санаи қатъ мувофиқаи.
Барои хотири самимияте кард, ки мо худамон маҳдуд ба ин, дар ин ҷо дар охири моҳи январ. Қадами оянда-муайян амалиет, ки ба бонкӣ выписке ва дар суратҳисоб 512. Онҳо popping то дар ин ҷо зард аст Дар ранги сурх, ки дар онҳо пайдо сатр дар выписке ва ҳеҷ баҳисобгирии, ва дар сабз, амалиет, пешниҳод менамоянд, ки дар баҳисобгирии бухгалтерӣ, на дар выписке. 3-юми қадами-то боварӣ ҳосил, ки онҳо пайдо хуб тавозуни бақияи. Мо интихоб кардаанд, дар ин амалӣ барои нигоҳ муаррифии оид ба суратҳисоб"Т"бояд пеш аз ҳама нишон диҳад, ки дар ҳар як аз ҳисобҳои бақияи, ки дар сӣ ва моҳи январ, пас барои тавозуни қарздор (SD) 538, сӣ ва иқтибос аз суратҳисоби бонкӣ, кредитовое бақияи (СК) 1. 439, панҷоҳ Гузаронида мешавад, бо нусха аз суратҳисоби 512, бо идомаи хати сабз не, навиштаҷот бо суратҳисоби бонкӣ. Ҳарду амалиет (чек бухгалтеру аз понздаҳ январ ва чек суғуртакунанда Assurtout аз сӣ январи) мувофиқ ду чекҳо, ки аз ширкати, вале ҳанӯз обналичены таъминкунандагони. Ин ду санҷиши папкаҳо дар оянда ба гардиш бонкӣ выписке. Мутаносибан указываем ин маблағ дар гардиш ҳисоби Т-дахлдор. Бақияи, ки якхела, аммо дар самти чапа, суратҳисобҳои бонкӣ мебошад, аз ин рӯ, сбалансированным. Аст, бақияи мусбат ба 1 009, 80 (қарздор баҳисобгирии бухгалтерӣ ва кредитор дар выписке). Охирин қадами аст, ки сабти баҳисобгирии амалиети навиштаҷот бо суратҳисоби бонкӣ, камбудии баҳисобгирии муҳосибӣ (амалиети участкаҳои ранги сурх).
